1. ALV-ilmoitukset

GoMonio laskee arvonlisäveroilmoituksen tositteistasi verokausittain. Itse ilmoituksen annat OmaVerossa: GoMonio näyttää ilmoitettavat luvut, lukitsee kauden ilmoittamisen jälkeen ja kirjaa ALV-tilityksen kirjanpitoon.

ALV tositteilla

Jokaiselle tositteen riville valitaan ALV-käsittely, esimerkiksi Kotimaan osto, yleinen verokanta. Tilin oletuskäsittely täyttyy valmiiksi. GoMonio laskee ALV:n ja kirjaa sen automaattisesti:

• vähennettävä ALV tilille 1763 Arvonlisäverosaamiset

• myynnin ALV tilille 2939 Arvonlisäverovelka

Tositteen ALV-yhteenveto näyttää, mitä tosite tuo ilmoitukselle.

Hyvä tietää:

• Ilmoituksella ovat mukana vain hyväksytyt tositteet. Luonnokset ja tarkastusta odottavat kirjaukset eivät ole mukana.

• Rivi, joka on kirjattu suoraan ALV-tilille ilman ALV-käsittelyä, ei näy ilmoituksella.

Tositteen päivämäärä ratkaisee verokauden

GoMonio kohdistaa ALV:n verokaudelle tositteen päivämäärän mukaan (suoriteperuste). Käytä tositteen päivämääränä toimitus- tai suorituspäivää, älä laskun päivää.

Jos yrityksesi käyttää maksuperusteista ALV:ta, merkitse tositteen päivämääräksi maksupäivä. Ota huomioon:

• Laskutuksesta lähetetty myyntilasku kirjataan aina toimituspäivälle, joten sen ALV osuu toimituspäivän kaudelle.

• Osissa maksettu lasku kirjataan maksu kerrallaan, kukin oman osuutensa ALV:n kanssa.

• EU-kauppa, maahantuonti ja käännetty verovelvollisuus sekä 12 kuukautta maksamatta olleet laskut kirjataan toimituspäivälle.

Verokauden ilmoittaminen vaihe vaiheelta

Avaa verokauden ALV-ilmoitus jommallakummalla tavalla:

• Ohjaamon kohdasta ALV-ilmoitukset, jossa näkyvät eräpäivät ja jäljellä olevat päivät

• aikajanalta klikkaamalla rivin Verokausi …

Verokaudella on kolme tilaa:

Kauden sulkeminen, ilmoittaminen, uudelleen avaaminen ja korjaaminen kuuluvat omistajalle tai ylläpitäjälle.

1. Kirjaa kauden kaikki tositteet. Ilmoitus varoittaa, jos kaudella on luonnoksia, tarkastusta odottavia kirjauksia tai kirjaamattomia pankkitapahtumia. Viimeistele ne ensin, sillä suljetulle kaudelle ei voi enää kirjata niiden omalle päivälle.

2. Sulje verokausi, kun kausi on päättynyt. Sulkeminen lukitsee kauden päivät, jotta luvut eivät muutu, kun ilmoitat ne. Jos huomaat vielä korjattavaa, valitse Avaa uudelleen.

3. Tarkista luvut. Ilmoitus näyttää veron myynneistä, ostoista ja maahantuonneista, vähennettävän veron, myynnit ja ostot sekä maksettavan tai palautukseen oikeuttavan veron.

4. Anna ilmoitus OmaVerossa samoilla luvuilla. GoMonio ei lähetä ilmoitusta Verohallintoon. Jos kaudella ei ollut ilmoitettavaa, anna OmaVerossa ilmoitus, ettei kaudella ole ollut toimintaa.

5. Valitse GoMoniossa Lähetä ilmoitus. Kausi ja sen tositteet lukitaan, ja GoMonio kirjaa ALV-tilityksen.

ALV-tilitys

Kun lähetät ilmoituksen, GoMonio kirjaa kauden viimeiselle päivälle tositteen ALV-tilitys. Se siirtää kauden ALV-velan ja ALV-saamiset verotilille. Esimerkiksi kun myynnin ALV on 255,00 € ja vähennettävä ALV 51,00 €:

Jos vero on palautukseen oikeuttavaa, erotus kirjataan tilin 1762 Verotilisaamiset debetiin.

Tilitys näkyy ilmoituksen kohdassa ALV-tilitys, ja Näytä tosite avaa sen.

Veron maksu ja palautus kirjataan erikseen, kun ne tapahtuvat:

• maksu verotilille: 2948 Verotilivelat debet, pankkitili kredit

• palautus verotililtä: pankkitili debet, 1762 Verotilisaamiset kredit

ALV kassavirrassa

Kun suljet verokauden, sen maksettava ALV näkyy kassavirrassa ennustettuna maksuna ilmoituksen eräpäivänä sillä pankkitilillä, joka on linkitetty tilikartan ensimmäiseen pankkitiliin. Kun ilmoitus on lähetetty, ennuste pysyy, kunnes veron maksu on kirjattu tilille 2948 Verotilivelat. Palautuksesta ei tehdä ennustetta.

Virheen korjaaminen

Tapa riippuu siitä, onko virheellisen verokauden tilikausi vielä auki.

Virhe on korjattava kolmen vuoden kuluessa sen vuoden päättymisestä, jota vero koskee.

Tilikausi on auki: korvaava ilmoitus

1. Avaa lähetetyn kauden ALV-ilmoitus ja valitse Korjaa ilmoitusta. Kausi saa merkinnän Korjattavana, ja sen tositteet avautuvat muokattaviksi. Aiemmat ALV-tilitykset pysyvät lukittuina, koska ne vastaavat sitä, mitä ilmoitit.

2. Korjaa tositteet Muokkaa-toiminnolla tai kirjaa myöhässä saapuneet tositteet kauden päiville.

3. Sulje verokausi. Ilmoitus näyttää jokaisen muuttuneen luvun vieressä aiemmin ilmoitetun luvun.

4. Anna OmaVerossa korvaava ilmoitus kauden kaikilla luvuilla, ei vain muuttuneilla, ja valitse korjauksen syy.

5. Lähetä ilmoitus. GoMonio kirjaa tositteen ALV-tilitys, korjaus vain muutoksen osalta. Alkuperäinen ja korjaava tilitys ovat yhdessä korjatun ilmoituksen suuruiset.

Korjaava tilitys ottaa huomioon verotilin avoimen saldon, kuten Verohallintokin. Esimerkki: kauden 204,00 € ALV on ilmoitettu mutta maksamatta, ja korjaus pienentää sitä 25,50 €. Tilitys kirjaa 25,50 € tilin 2948 Verotilivelat debetiin, ja maksettavaa jää 178,50 €.

Tilikautta ei voi sulkea, kun jokin sen verokausi on korjattavana.

Tilikausi on suljettu, virhe enintään 500 €: korjaus seuraavassa ilmoituksessa

Verohallinto sallii enintään 500 euron virheen korjaamisen suoraan veron määrään ilmoituksella, jonka eräpäivä on seuraavana virheen huomaamisen jälkeen. Tämä tapa käy vain virheisiin, jotka muuttavat veron määrää. Esimerkiksi EU-myyntien, rakennuspalvelujen tai 0 %:n myyntien virheet korjataan aina korvaavalla ilmoituksella.

1. Tee muistiotosite kuluvan, vielä ilmoittamattoman verokauden päivälle.

2. Kirjaa virheellinen rivi uudelleen vastakkaiselle puolelle samalla ALV-käsittelyllä kuin alun perin.

3. Kirjaa oikea rivi oikealla ALV-käsittelyllä.

4. Kirjaa rivien tulosvaikutus tilille 2251 Edellisten tilikausien voitto/tappio eikä kulu- tai tulotilille, koska virhe kuuluu suljetulle tilikaudelle.

Esimerkki: 251,00 €:n ostolasku (sis. ALV 25,5 % 51,00 €) kirjattiin vahingossa ilman ALV-vähennystä. Korjaustositteen rivit:

GoMonio erottaa toiselta riviltä 51,00 € tilille 1763 Arvonlisäverosaamiset. Tarkista se tositteen ALV-yhteenvedosta. Korjaus näkyy kuluvan kauden ilmoituksella vähennettävänä verona, ja oma pääoma kasvaa 51,00 €.

Tilikausi on suljettu, virhe yli 500 €: korvaava ilmoitus itse laskien

Suljetun tilikauden verokautta ei voi avata korjattavaksi, koska suljettu tilikausi on lopullinen.

1. Laske korvaavan ilmoituksen luvut itse. Lähtökohdaksi käy kauden lähetetty ALV-ilmoitus GoMoniossa, sillä sen luvut eivät muutu.

2. Anna OmaVerossa korvaava ilmoitus kauden kaikilla luvuilla ja valitse korjauksen syy.

3. Kirjaa korjaus muistiotositteella avoimelle tilikaudelle ilman ALV-käsittelyä, jotta se ei näy kuluvan kauden ilmoituksella. Kirjaa veron muutos verotilille ja tulosvaikutus omaan pääomaan.

Esimerkki: ALV:tä vähennettiin 800,00 € liikaa. Verohallinto perii erotuksen.

Jos virhe oli yrityksen eduksi (veroa maksettiin liikaa), kirjaus on toisin päin: 1762 Verotilisaamiset debet ja 2251 kredit.

ALV-velvollisuuden muutokset

Kirjanpidon käyttöönotossa kerrot, onko yritys ALV-rekisterissä ja kuinka usein ALV ilmoitetaan, ja verokaudet muodostuvat sen mukaan automaattisesti. Kun tilanne muuttuu myöhemmin, päivitä se kohdassa Kirjanpito → Asetukset → ALV-velvollisuus:

• Yritys rekisteröityy ALV-velvolliseksi: valitse Lisää jakso ja anna rekisteröinnin alkupäivä ja verokauden pituus.

• Verokauden pituus muuttuu: kun Verohallinto on hyväksynyt muutoksen, valitse Vaihda verokausi. Muutos koskee vain tulevia kausia: pidempi verokausi alkaa seuraavan vuoden alusta ja lyhyempi seuraavan lyhyemmän kauden alusta.

• Yritys poistuu ALV-rekisteristä: anna jaksolle ALV-velvollisuus päättyy -päivä.

Jo suljettuja tai ilmoitettuja verokausia ei voi muuttaa jälkikäteen.

Muistilista

• Kirjaa kauden tositteet ja pankkitapahtumat ennen kauden sulkemista.

• Anna ilmoitus OmaVerossa ennen kuin valitset GoMoniossa Lähetä ilmoitus.

• Kirjaa veron maksu tai palautus omalla tositteellaan, kun se tapahtuu.

• Korjaa virheet heti, kun huomaat ne. Avoimella tilikaudella helpoin tapa on Korjaa ilmoitusta.